ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) — это специальный брокерский счёт с одним из двух налоговых режимов: А (вычет на взносы) или Б (освобождение прибыли при закрытии). Выбор делается один раз и на всю жизнь счёта. Ошибка обойдётся в десятки тысяч рублей.
Как работает ИИС
- Открывается у любого крупного российского брокера.
- Один человек = один ИИС. Если открываете новый, старый закрываете.
- Минимальный срок — 3 года. Закрытие раньше = потеря всех налоговых льгот, нужно вернуть полученные вычеты.
- Максимальный взнос за календарный год — 1 000 000 ₽. Можно класть и больше, но налоговые льготы считаются от лимита.
- Поступления возможны только в рублях.
Тип А — вычет на взносы
Государство возвращает 13% (или 15% для дохода свыше 5 млн ₽) от суммы внесённых средств. Лимит — 400 000 ₽ взносов в год, что даёт максимум 52 000 ₽ возврата.
Чтобы получить вычет:
- Должен быть уплаченный НДФЛ за тот же год (с зарплаты, продажи имущества и т.д.). Возврат не может превышать уплаченного НДФЛ.
- Подаёте декларацию 3-НДФЛ в начале следующего года.
- Деньги приходят на банковский счёт обычно через 3-4 месяца после подачи.
Подходит: работающим с белой зарплатой и небольшими-средними инвестициями (до 400 000 ₽ в год). Возврат стабильный, не зависит от рыночных результатов.
Тип Б — освобождение прибыли
Никаких вычетов по ходу дела. Зато при закрытии счёта вся прибыль на ИИС не облагается НДФЛ — ни купоны, ни дивиденды российских эмитентов, ни прирост курсовой стоимости.
Лимита на освобождение нет. Можно «закрыть» миллионы прибыли — налог 0 ₽.
Подходит: опытным инвесторам с агрессивной стратегией и крупными взносами (700 000-1 000 000 ₽ в год), особенно тем, кто рассчитывает на двух- или трёхкратный рост капитала за горизонт 5+ лет.
Когда выгоден Б, когда А
| Сценарий | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Вношу 100 000 ₽/год, доходность 10%, горизонт 3 года | ≈ 39 000 ₽ возврат | ≈ 6 000 ₽ налог сэкономили |
| Вношу 1 000 000 ₽/год, доходность 15%, горизонт 5 лет | 52 000 × 5 = 260 000 ₽ | ≈ 380 000 ₽ освобождено |
| Без официального дохода, торгую агрессивно | Вычет недоступен | Единственный вариант |
На MyScreener в налоговом калькуляторе есть отдельная вкладка «ИИС-А или Б?». Введите свои параметры (горизонт, ежегодный взнос, ожидаемая доходность, уплаченный НДФЛ) — калькулятор покажет, какой тип даёт больший итоговый выигрыш.
Главное правило: ошибка в выборе типа стоит больше, чем 0,5% разницы в комиссии брокера. Не торопитесь и посчитайте оба сценария.